大智学校会计总账实践班综合考试试卷
考试时间：180分钟
班 次__________ 姓 名 ____________ 卡 号_____________
一、单项选择：
1.税务咨询电话是（ ）社保咨询电话是（ ）
A.12333 B.12315 C.12366 D.12329 E.12345
F.12340
2.每年登陆工商网站进行工商年检的时间是（ ）。
A.1月1日至3月31日 B.4月1日至5月31日
C.1月1日至12月31日 D.1月1日至6月30日
E.4月1日至6月30日
3.网上可以免邮费购买发票的网址是（ ）。
A.江苏省电子税务局 B.江苏政务服务网 C.国家税务总局
D.江苏人力资源和保障厅官网 E.江苏省市场监督局官网
4.南京市2022年社保最低缴费基数___________。
A.2280 B.3368 C.4250 D.3880 E.4670 F.4050
5.买卖合同印花税的税率是（ ）。
A.0.3‰ B.0.5‰ C.1‰ D.0.25%
6.建筑服务税率是（）。
A.9% B.6% C.13% D.5% E.3%
7.张先生在甲企业任职，2022年1月在甲企业工资薪金收入12000元；1月缴纳三险一金2500元。
张先生是家中独子，父亲56岁，母亲53岁。张先生有俩个子女，其中一个在上小学，还有个子女
刚出生6个月。根据张先生的基本信息，计算1月代扣个税（ ）。
A.45 B.75 C.255 D.165
8.某现代服务业一般纳税人，适用加计抵减政策。2021年10月，一般计税项目销项税额为160万元，
进项税额120万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额2万元。此外无其他涉税事项。
该纳税人当期应纳增值税是（ ）
A.16 B.30 C.28 D.38
9.公司享受小型微利政策2022年第一季度应纳税所得额280万，应纳的企业所得税是（ ）
A.7 B.14 C.11.5 D.20.5
10.本市一家从事零售行业的一般纳税人小微企业，本月销售一般货物96000（含税），
增值税应纳税额为6200该企业当月的附加税合计是（ ）。
A. 372 B.217 C.744 D.434
二、多项选择：
1.哪些发票无需通过网上勾选平台也可作为当期进项税。（ ）
A.增值税电子专票 B.机动车销售统一发票
C.注明旅客身份信息的机票 D.注明旅客身份信息的客票
E.ETC电子普票
2.申报增值税时需要做哪三步操作（ ）。
A.开机 B.上报汇总 C.远程清卡 D.申报增值税
E.打印发票汇总表
3.小型微利企业的标准是（ ）
A.年度应纳税所得额不超过300万 B.营业利润不超过300万
C.资产总额不超过5000万 D.社保缴纳5年以上 E.增值税小规模企业
F.从业人数不超过300人 G.从事国家非限制和禁止行业
4.进项税不可抵的项目有（ ）
A.免税项目 B.简易计税项目 C.购进的旅客运输服务 D.购进的福利设施
E.违法造成的货物被销毁 F.自然灾害造成的货物损毁
5.印花税的申报时间（ ）
A.按次 B.按月 C.按年 D.按季
6.增值税一般纳税人当月销项税额3700，进项1500，上期留抵税额600，本月增值税应纳税额1600。
下列哪些选项是月末必做分录。（ ）
A.借：应交税费—增值税（销项税额） 1600
B.贷：应交税费—未交增值税 1600
C.贷：应交税费—增值税（进项税额） 1600
D.借：应交税费—增值税（已交税金） 1600
E.借：应交税费—待认证进项税额 1600
F.借：应交税费—增值税（转出未交增值税）1600
G.贷：应交税费—应交增值税 1600
7.下列应税范围是13%税率的是（ ）
A.餐饮服务 B.技术服务 C.加工服务 D.生产销售办公用品
E.打印机租赁 F.修理费 G.出租不动产
8.下列可以享受增值税加计抵减政策的范围是（ ）
A.交通运输服务 B.零售 C.建筑业 D.技术服务
E.住宿服务 F.咨询服务 G.汽车租赁服务
9.业务招待费的税前扣除标准是（ ）
A.营业收入5‰ B.发生额的40% C.营业收入8.3‰ D.发生额的60%
10.下列固定资产最低折旧年限正确的是（ ）
A.房屋、建筑物，为30年
B.电子设备，为3年
C.飞机、火车、轮船以外的运输工具，为5年
D.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年
