1、2021.11.2  交税

借：应交税费—应交印花税    125

  贷：银行存款——工行   125

2、2021.11.5交公积金

借：应付职工薪酬——公积金2000

其他应付款——公积金  2000

贷：银行存款——工行   4000

3、 2021.11.8 购买通用设备

借：固定资产——电脑       5280.53

管理费用——办公费     1427.43

     应交税费——增（进）   872.04

     贷：银行存款——工商银行      7580

4、2021.11.9 购买专用设备

借：管理费用——办公费      160

贷：银行存款——工商银行    160

5、2021.11.10 支付维护费

借：管理费用——办公费      280

贷：银行存款——工商银行    280

6、2021.11.11支付运费

借：销售费用——运费          733.94

应交税费——应交增值税（进项税额） 66.06

贷：银行存款——工商银行       800

7、2021.11.12 现金发放工资

借：应付职工薪酬——工资   26300

     贷：库存现金            21421.59

        其他应付款——社保         2801.5

       其他应付款——公积金    2000

        应交税费——个税          76.91

8、 2021.11.13交11月社保

借：应付职工薪酬——养老4208

                ——工伤105.2

                ——失业131.5

                ——医疗2104

                ——生育210.4

其他应付款——社保2801.5

贷：银行存款——工商银行          6680.2

           ——工商银行           2880.4

9、2021.11.13购买空调

借：库存商品——空调      186371.68

应交税费——增（进）    24228.32

贷：应付账款——江苏春兰空调设备有限公司    210600

10、2021.11.13支付空调款

借：应付账款——江苏春兰空调设备有限公司  210600

    贷：银行存款——工行     210600

11、2021.11.14购买冰箱

借：库存商品——冰箱            21985.17

应交税费——增（进）         2858.07

  贷：应付账款——南京凯悦家电有限公司   24843.24

12、2021.11.14支付冰箱款

借：应付账款——南京凯悦家电有限公司 24843.24

    贷：银行存款——工行             24843.24

13、2021.11.15  销售空调，冰箱

借：应收账款——南京友谊商务大厦  188320

贷：主营业务收入   166654.87

  应交税费——增（销） 21665.13

14、2021.11.15    收货款

借：银行存款——工行  188320

贷：应收账款——南京友谊商贸大厦   188320

15、2021.11.16  刘一借差旅费

借：其他应收款——刘一  5000

  贷：库存现金           5000

16、2021.11.18  支付广告费

借：销售费用——广告费        61320.75

  应交税费——增（进）      3679.25

  贷：银行存款——工商银行       65000

17、2021.11.19  支付押金

借：其他应收款——南京君安房产公司  3000

  贷：库存现金               3000

18、2021.11.27  购买小汽车

借：固定资产——汽车   124247.79

  应交税费——应交增值税（进项税额）16152.21

  贷：银行存款——工商银行       140400

19、2021.11.28  购买安装材料

借：原材料——安装材料        18637.17

  应交税费——应交增值税（进项税额）2422.83

  贷：应付账款——南京泰达装饰材料有限公司   21060

20、2021.11.28支付材料款

借：应付账款——南京泰达装饰材料有限公司   21060

   贷：银行存款——工行                   21060

21、2021.11.29 提供建筑安装服务

借：应收账款——南京蓝天科技有限公司      143300

贷：其他业务收入            131467.89

      应交税费——应交增值税（销项税额） 11832.11

22、2021.11.29 收到建筑安装款

借：银行存款——工行                143300

贷：应收账款——南京蓝天科技有限公司  143300

23、2021.11.30结转工资

借：管理费用——工资        26300

贷：应付职工薪酬——工资   26300

24、2021.11.30结转公积金

借：管理费用——公积金       2000

贷：应付职工薪酬——公积金  2000

25、2021.11.30结转社保

借：管理费用——养老4208

            ——工伤105.2

            ——失业131.5

            ——医疗2104

            ——生育210.4

  贷：应付职工薪酬——养老4208

                 ——工伤105.2

                 ——失业131.5

                 ——医疗2104

                 ——生育210.4

26、2021.11.30计算销售成本

借：主营业务成本     146758.89

  贷：库存商品——空调     120337

       ——冰箱      26421.89

27、2021.11.30领用安装材料成本

借：其他业务成本        18637.17

  贷：原材料——安装材料  18637.17

28、2021.11.30结转收入

借：主营业务收入      166654.87

  其他业务收入      131467.89

  贷：本年利润     298122.76

29、2021.11.30结转费用

借：本年利润       264377.28

  贷：主营业务成本   146758.89

     其他业务成本   18637.17

      管理费用    36926.53

销售费用    62054.69

11月工行对账单.xls

用友11月总账结束备份文件