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总账12月答案
来源: | 编辑:dazhi | 发布时间: 2022-09-06 | 3426 次浏览 | 分享到:

1、2021.12.2交税

借:应交税费——个税        76.91

   贷:银行存款——工行       76.91

2、2021.12.3购空调

借:库存商品——空调         554336.28

  应交税费——增(进)      72063.72

  贷: 应付账款——江苏春兰空调设备有限公司   626400

3、2021.12.5支付空调款

借:应付账款——江苏春兰空调设备有限公司    20000

    贷:银行存款——工行                    20000

4、2021.12.6交公积金

借:应付职工薪酬——公积金   2500

其他应付款——公积金     2500

贷:银行存款——工行    5000

5、2021.12.10销售空调

借:应收票据——南京绿茶股份有限公司   668160

  贷:主营业务收入           591292.04

     应交税费——增(销)      76867.96

6、2021.12.11刘一报销差旅费

借:销售费用——差旅费        3486.24

应交税费—增值税(进项)      313.76

    库存现金                1200

   贷:其他应收款——刘一     5000

7、2021.12.12销售空调

借:银行存款——工商银行         113600

   应收账款——南京紫衣智能科技有限公司   97000

贷:主营业务收入          186371.68

    应交税费——增(销)    24228.32

8、2021.12.12网银发放工资

借:应付职工薪酬——工资     29800

    贷:银行存款—工行        23562.6

其他应付款——社保      3630.5

应交税费——个税        106.9

其他应付款——公积金    2500

9、2021.12.13缴纳社保

借:应付职工薪酬——养老   6704

                ——医疗   3352

                ——失业   209.5

                ——工伤   167.6

                ——生育   335.2

    其他应付款——社保     4459.5

贷:银行存款——工行   10642.6

            ——工行   4585.2

10、2021.12.13支付运费

借:销售费用——运费          1376.15

  应交税费——增(进)        123.85

   贷:银行存款——工商银行     1500

11、2021.12.14支付招待费

借:管理费用——招待费        9500

  贷:银行存款——工商银行    9500

12、2021.12.15收到包装物押金

借:库存现金              25000

  贷:其他应付款——南京春雨网络科技有限公司  25000

13、2021.12.21购空调

借:固定资产——空调      9292.04

   应交税费——增(进)   1207.96

贷:银行存款——工商银行   10500                

14、2021.12.22收到利息        

借:银行存款——工商银行      80

借:财务费用——利息收入        80

15、2021.12.23支付电汇手续费

借:财务费用——工本手续费       110

   贷:银行存款——工商银行       110

16、2021.12.24支付职工医药费

借:应付职工薪酬——职工福利       5200

    贷:库存现金              5200

17、2021.12.25支付培训费

借:应付职工薪酬——职工教育经费     10000

  应交税费——增值税(进项)      300

    贷:银行存款——工行          10300

18、2021.12.26 ETC充值

借:预付账款——江苏通行宝智慧交通科技有限公司 2000

贷:银行存款——工行           2000

19、2021.12.27支付汽车保费

借:管理费用——汽车费          2792.82

   应交税费——车船税              360

应交税费——增值税(进项)     167.56

贷:银行存款——工行       3320.38

20、2021.12.28支付房租

借:预付账款——张亮         18000

应交税费——增值税(进项)    900

贷:银行存款——工行         18900

21、2021.12.30 ETC消费

借:管理费用——汽车费          38.83

应交税费——增值税(进项)     1.17

贷:预付账款——江苏通行宝智慧交通科技有限公司    40

22、2021.12.31 员工聚餐

借:应付职工薪酬——职工福利    9800

贷:银行存款——工行        9800

23、2021.12.31结转工资

借:管理费用——工资              29800

   贷:应付职工薪酬——工资        29800

24、2021.12.31结转社保

借:管理费用——养老           6704

            ——医疗           3352

            ——失业           209.5

            ——工伤           167.6

            ——生育           335.2

    贷:应付职工薪酬——养老   6704

                    ——医疗   3352

                    ——失业   209.5

                    ——工伤   167.6

                    ——生育   335.2

25、2021.12.31结转公积金

借:管理费用——公积金        2500

贷:应付职工薪酬——公积金      2500

26、2021.12.31结转福利费

借:管理费用——职工福利          15000

贷:应付职工薪酬——职工福利        15000

27、2021.12.31结转教育经费

借:管理费用——职工教育经费       10000

 贷:应付职工薪酬——职工教育经费     10000

28、2021.12.31计提折旧

借:管理费用——折旧         2598.42

  贷:累计折旧            2598.42

29、2021.12.31摊销房租

借:管理费用——房租         3000

  贷:预付账款——张亮        3000

30、2021.12.31计算销售成本

借:主营业务成本             531930.67

  贷:库存商品——空调        531930.67      

31、2021.12.31减免税款

借:应交税费——增(减免税款)        440

借:管理费用——办公费              440

32、2021.12.31转出当月未交增值税

借:应交税费—增值税(转出未交增值税)  8796.72

 贷:应交税费—未交增值税        8796.72

33、2021.12.31计提税金

借:税金及附加               527.79

  贷:应交税费——城建税         307.88

应交税费——教育费附加       131.95

应交税费——地方教育费附加    87.96

34、2021.12.31计提印花税

借:税金及附加          150.92

贷:应交税费—应交印花税   150.92

35、2021.12.31计提车船税

借:税金及附加        360

  贷:应交税费——车船税   360

36、2021.12.31结转收入

借:主营业务收入    777663.72

   贷:本年利润    777663.72

37、2021.12.31结转费用

借:本年利润     623420.14

   贷:主营业务成本  531930.67

     税金及附加     1038.71

      管理费用     85558.37

销售费用      4862.39

财务费用        30            

38、2021.12.31计提所得税

借:所得税费用              4540.25

  贷:应交税费——应交所得税    4540.25

39、2021.12.31结转所得税

借:本年利润      4540.25

贷:所得税费用     4540.25

40、2021.12.31结转本年利润

借:本年利润           177069.71

贷:利润分配——未分配利润  177069.71


12月工行对账单.xls

12月企业所得税纳税申报表