大智会计实践班总账—增值税小规模课堂测验
一、单选题：（每题15分，4题，共60分）
1.【答案】A
2.【答案】C
3.【答案】A
解析:
买卖合同印花税应纳税额=500000×0.3‰×50%=75
租赁合同印花税应纳税额=120000×1‰×50%=60
建设合同印花税应纳税额=80000×0.3‰×50%=12
4.【答案】B
解析:
专票增值税应纳税额=100000×1%=1000
季度30万以下销售额，专票交税，普票可以享受免税
二、多选题：（每题20分，2题，共40分）
1.【答案】BCH
解析:
应纳城建税=4500×7%×50%=157.5
季度销售额30以下，免教育费附加和地方教育费附加，本季度销售额15万，免教育费附加和地方教育费附加。
2.【答案】 ABF
大智会计实践班总账—月末账务处理课堂测验
一、综合题：共100分（每题25分，4题，共100分）
1.【答案】B
解析:
福利费500+公司负担社保3200+发放工资13500=17200
2.【答案】B
解析:
月末一次加权平均单价=（16000+18000）÷25=1360
销售货物成本=1360×16=21760
3.【答案】C
解析:
汽车月折旧金额=150000×95%÷48=2968.75
电脑月折旧金额=9600×95%÷36=253.33
4.【答案】C
大智会计实践班总账—小规模税表课后作业
一、多项选择题 （每题10分，7题，共70分）
1.【答案】CD
2.【答案】AB
3.【答案】BC
4.【答案】AC
5.【答案】AB
6.【答案】AB
7.【答案】BDE
二、不定项选择题 （每题6分，5题，共30分）
1.【答案】AB
2.【答案】BD
3.【答案】 B
4.【答案】AC
5.【答案】BCD
大智会计实践班总账—一般纳税人课堂测验
一、单选题（每题10分，7题，共70分）
1.【答案】D
2.【答案】C
3.【答案】B
4.【答案】D
5.【答案】D
6.【答案】 B
7.【答案】B
二、多选题（每题10分，3题，共30分）
1.【答案】ABCD
2.【答案】ABCEF
3.【答案】ABCD
大智会计实践班总账—进项认证课堂测验
一、 不定项选择题(每题10分，10题，共100分)
1.【答案】AEF
2.【答案】C
3.【答案】A E
4. 【答案】ABC
5.【答案】AC
6.【答案】A
7.【答案】AC
8.【答案】B
9.【答案】A
10.【答案】C
大智会计实践班总账—企业所得税课堂测验
一、单选题（每题20分，2题，共40分）
1.【答案】C
2.【答案】D
二、计算题（每题15分，4题，共60分）
1.【答案】C
2.【答案】B
3.【答案】D
4.【答案】A
大智会计实践班总账—汇算清缴课堂测验
一、不定项选择题（每题10分，3题，共30分）
1.【答案】ABCD
2.【答案】ABCDE
3.【答案】ABCE
解析：
①工会经费
税前扣除限额 540×2%=10.8
实际发生额 15
纳税调增 15-10.8=4.2
②职工福利费
税前扣除限额 540×14%=75.6
实际发生额 80
纳税调增 80-75.6=4.4
③职工教育经费
税前扣除限额 540×8%=43.2
实际发生额 40
纳税调增 40-43.2=0
二、计算题（每题20分，2题，共40分）
1.【答案】C
解析：
①工资薪金
账载金额：180000
税收金额：180000
合理
②职工福利
账载金额：38700
税收金额：25200
调增：13500
③职工教育经费
账载金额：17200
税收金额：14400
调增：2800
④招待费
账载金额：12000
税收金额：7200
调增：4800
⑤广告费
账载金额：312000
税收金额：390000
合理
⑥折旧
账载金额：9500
税收金额：9500
合理
应纳税所得额=340000+13500+2800+4800
=361100
2.【答案】D
解析：
应纳所得税额=361100×25%-361100×20%-17000=90275-72220-17000=1055
三、判断题（每题10分，3题，共30分）
1.【答案】对
2.【答案】错。
企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费，准予扣除。
3.【答案】错。
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入5‰。
大智会计实践班总账—纳税筹划课后作业
一、判断题（每题25分，4题，共100分）
1.【答案】B
解析：
销项税额=370÷1.13×13%=42.57
进项税额=320÷1.13×13%=36.81
应纳税额=42.57-36.81=5.76
税负=5.76÷327.43×100%=1.76%
2.【答案】B
解析：
应纳税额=1.9%×（420÷1.13）=7.06
进项税额=420÷1.13×0.13—7.06=48.32-7.06=41.26
含税进项=41.26÷0.13×1.13=358.64
3.【答案】A
4.【答案】A
解析：
① 将年终奖并入工资薪金
应纳税所得额=（72000+66000）-5000×12-6000-36000=36000
找年度税率表=36000×3%=1080
②单独用年终奖计算个税
66000÷12=5500
找月度税率表 属于税率10% 速算扣除数210
66000×0.1-210=6390
工资全年应纳税所得额=72000-60000-36000=0
工资不交个税
选择将年终奖并入工资薪金对员工更有利可以节税。
大智会计实践班总账—财务软件课后作业
一、选择题（每题10分，4题，共40分）
1.【答案】A
2.【答案】C
3.【答案】AB
4.【答案】BD
二、判断题（每题10分，6题，共60分）
1.【答案】对
2.【答案】错。
解析：点击“报表中心”出报表。
3.【答案】对。
4.【答案】对
5.【答案】错
解析：先反结账后找到错误凭证修改。
6.【答案】错。
解析：需要录入到“固定资产管理模块”，账上固定资产余额与固定资产模块的余额一致，月末可以生成折旧分录。
