大智学校会计实践班出纳—工资、社保、个税

一、填空题：每题10分 共70分

1.【答案】C

2.【答案】A

3.【答案】D

4.【答案】C

5.【答案】C

6. 【答案】B

7. 【答案】B

二、计算个税：每题10分 共30分

（1）【答案】D。

累计预扣预缴应纳税所得额=12000-5000-2500-1000-1000=2500

1月应预扣预缴税额=2500×3%=75

（2）【答案】A。累计预扣预缴应纳税所得额

=（15000+12000）-5000×2-2500×2-1000×2-1000×2=8000

 2月应预扣预缴税额=8000×3%-75=165

（3）【答案】C。累计预扣预缴应纳税所得额

=（15000+12000+22000）-5000×3-2500×3-1000×3-1000×3=20500

 3月应预扣预缴税额=20500×3%-75-165 =375

大智学校会计实践班出纳—票据、账户课后作业

一、选择题:每题5分，共15分

1.【答案】D

2.【答案】A

3.【答案】C

二、判断题：每题5分，共65分

1.【答案】对

2.【答案】错

解析：

“其他应收款”是资产类科目，资产类的账户性质是借增贷减

3.【答案】错

解析：

“累计折旧”是资产备抵类科目，账户性质是贷增借减

4.【答案】对

5.【答案】错

 解析：

“预收账款”是负债类科目，账户性质是贷增借减     

6.【答案】对

7.【答案】错

解析：

“管理费用”是费用类科目，账户性质是借增贷减

8.【答案】错

解析：

“本年利润”是所有者权益类科目，账户性质是贷增借减 

9.【答案】错

解析：

“营业外收入”是收入类科目，账户性质是贷增借减

10.【答案】对

11.【答案】对。

12.【答案】错。

【解析】货物运输服务发票备注栏需注明起运地、到达地、车种车号、运输货物信息。

13.【答案】对。

三、计算题：每题10分，共20分

（1）【答案】D。应付账款2月末余额=8000+37000-12000=33000。

（2）【答案】B。库存商品2月末余额=150000+137000-72000=215000。

大智学校会计实践班出纳—会计科目课后作业

一、判断题：每题5分，共100分

1、【答案】错。

解析：

借：银行存款—南京银行   500000

贷：实收资本     500000 

 2、【答案】对

3、【答案】错

解析：

借：固定资产——电脑       6800

贷：银行存款——南京银行   6800

4、【答案】对

5、【答案】对

6、【答案】对

7、【答案】对

8、【答案】错

解析：

借：管理费用——办公费    680

贷：银行存款——南京银行    680

9、【答案】对

10、【答案】错

解析：

借：库存商品——冰箱  20707.96

应交税费——应交增值税（进项税额）2692.04

贷：银行存款——南京银行   23400

11、【答案】对

12、【答案】错

解析：

借：银行存款——工商银行   50000

贷：银行存款——南京银行   50000 

13、【答案】对

14、【答案】对

15、【答案】错

解析：

借：管理费用——通讯费   1000

贷：银行存款——南京银行    1000 

16、【答案】错

解析：

借：其他应收款——张扬   2000

贷：库存现金   2000

17、【答案】对

18、【答案】对

19、【答案】对

20、【答案】错

解析：

借：银行存款——南京银行  28300

贷：主营业务收入        25044.25

      应交税费—应交增值税（销项税额） 3255.75

大智学校会计实践班出纳—增值税课后作业答案

一、业务题：2题共100分

1.【答案】C。

【解析】 销项税额=84097.35+3849.06+9908.26=97854.67

进项税额=8.74+291.26+33362.83+283.02+198.11+27.17+20707.96+226.42+3000=58105.51

应纳税额=97854.67-58105.51=39749.16

2.【答案】错

借：银行存款                     731000

贷：主营业务收入             646902.65

          应交税费—增值税（销项） 84097.35

2.【答案】错

解析：

借：银行存款                      68000

      贷：其他业务收入             64150.94

          应交税费—增值税（销项） 3849.06   

3.【答案】对

4.【答案】错

解析：

借：管理费用—办公费             291.26

       应交税费—增值税（进项）     8.74

贷：库存现金                300

5.【答案】对

6.【答案】错

解析：

借：库存商品                   388637.17

       应交税费—增值税（进项）33362.83

 贷：银行存款             422000

7.【答案】对

8.【答案】对

9.【答案】对

10.【答案】对

11.【答案】错

解析：

借：固定资产—汽车            159292.04

        应交税费—增值税（进项）   20707.96

贷：银行存款                  180000

12.【答案】错

解析:

借：管理费用—保险费              3773.58

应交税费—增值税（进项）    226.42

贷：银行存款                 4000

大智学校会计实践班出纳—发票课后作业答案

一、多选题:每题20分，共20分

1.【答案】ACD

二、判断题:每空20分，共80分

1.【答案】错。税务大厅领票是在票源管理/发票读入。票源管理/网上领票是电子税务局领票的操作。

2.【答案】对。

3.【答案】错。需要，每月都需要打开软件检查“锁死日期”是否跳转至次月。

4.【答案】错。 可以开票，汇总上传完成后即可开具发票。

5.【答案】错。纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票被红冲时，无需追回被红冲的数电票及其纸质打印件。

6.【答案】错。只能由开票方发起开具红字发票的流程，开具红字发票的原因选择“开票有误”。

7.【答案】对。

8.【答案】对。

9.【答案】对。

10.【答案】对。

11.【答案】对。

12.【答案】错。同原蓝字发票需要一一对应。

13.【答案】对。