1.2022.1.2交个税

借：应交税费——应交个人所得税   106.9

 贷：银行存款——工行    106.9

2.2022.1.3交印花税

借：应交税费——应交印花税   150.92
贷：银行存款——工行     150.92

3.2022.1.5购空调

借：库存商品——空调                       82000
应交税费——应交增值税（进项税额）     10660
贷：应付账款——江苏春兰空调设备有限公司      92660

4.2022.1.5支付空调款

借：应付账款——江苏春兰空调设备有限公司   92660

    贷：银行存款——工行    92660

5.2022.1.6缴纳公积金

借：应付职工薪酬——公积金   2500
其他应付款——公积金     2500
贷：银行存款——工行     5000

6.2022.1.7缴纳增值税及附加税

借：应交税费——未交增值税   8796.72
应交税费——城市建设维护税   307.88
应交税费——教育费附加       131.95
应交税费——地方教育费附加    87.96
贷：银行存款——工行         9324.51

7.2022.1.9缴纳企业所得税

借：应交税费——应交所得税   4540.25
贷：银行存款——工行     4540.25

8.2022.1.10支付培训费

借：应付职工薪酬——职工教育经费       3962.26
应交税费——应交增值税（进项税额）   237.74
贷：库存现金                         4200

9.2022.1.11支付咨询费

借：管理费用——咨询费                  566.04
 应交税费——应交增值税（进项税额）   33.96
 贷：库存现金  600

10.2022.1.12发工资

借：应付职工薪酬——工资     35100
贷：其他应付款——社保   3630.5
              ——公积金  2500
     应交税费——个人所得税 151.34
     银行存款——工行    28818.16

11.2022.1.13缴纳社保

借：应付职工薪酬——养老   5456

                ——医疗   2728

                ——失业   170.5

                ——工伤   136.4

                ——生育   272.8

    其他应付款——社保     3630.5

贷：银行存款——工行   8661.4

            ——工行   3732.8

12.2022.1.13支付快递费

借：管理费用——快递费                  24.06
应交税费——应交增值税（进项税额）   1.44
贷：库存现金                         25.5

13.2022.1.14报销差旅费

借：管理费用——差旅费                  1832.05
应交税费——应交增值税（进项税额）   107.95
贷：库存现金                          1940

14.2022.1.15购空调

借：库存商品——空调                      55750
应交税费——应交增值税（进项税额）    7247.5
贷：应付账款——江苏春兰空调设备有限公司      62997.5

15.2022.1.15支付空调款

借：应付账款——江苏春兰空调设备有限公司 62997.5

    贷：银行存款——工行                 62997.5

16.2022.1.16支付运费

借：销售费用——运费                   7339.45
应交税费——应交增值税（进项税额）   660.55
贷：银行存款                           8000

17.2022.1.17销售空调

借：应收账款——南京紫衣智能科技有限公司    334706
贷：主营业务收入                        296200
    应交税费——应交增值税（销项税额）  38506

18.2022.1.17收到空调款

借：银行存款——工行   334706

贷：应收账款——南京紫衣智能科技有限公司    334706

19.2022.1.31结转工资

借：管理费用——工资       35100
贷：应付职工薪酬——工资   35100

20.2022.1.31结转社保

借：管理费用——养老     5456

            ——医疗     2728

            ——失业     170.5

            ——工伤     136.4

            ——生育     272.8

贷：应付职工薪酬——养老   5456

                    ——医疗   2728

                    ——失业   170.5

                    ——工伤   136.4

                    ——生育   272.8

21.2022.1.31结转公积金

借：管理费用——公积金             2500

贷：应付职工薪酬——公积金      2500

22.2022.1.31结转职工教育经费

借：管理费用                          3962.26
贷：应付职工薪酬——职工教育经费     3962.26

23.2022.1.31计提折旧

借：管理费用   2745.54
贷：累计折旧    2745.54

24.2022.1.31计算销售成本

借：主营业务成本      223578.2
贷：库存商品   223578.2

25.2022.1.31月末转出未交增值税

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 19556.86
    贷：应交税费——未交增值税   19556.86

26.2022.1.31计提附加税

借：税金及附加                       1173.41
贷：应交税费——城市建设维护税    684.49

        应交税费——教育费附加        293.35
        应交税费——地方教育费附加    195.57

27.2022.1.31摊销房租

借：管理费用—房租         3000

贷：预付账款—张亮     3000

28.2022.1.31结转收入

借：主营业务收入  296200
    贷：本年利润     296200

29.2022.1.31结转费用

借：本年利润            290584.71
贷：主营业务成本      223578.2

        税金及附加          1173.41

        管理费用           58493.65

        销售费用            7339.45

1月工行对账单.xls