2018.12

1.2018.12.1支付社保

  借：应付职工薪酬——社保    7758.5

      其他应付款——社保      2801.5

      贷：银行存款——工行     10560

 

2.2018.12.2交个税

  借：应交税费——个税   76.91

      贷：银行存款——工行   76.91

 

3.2018.12.3交印花税

  借：应交税费——印花税     10.2

      贷：银行存款——工行     10.2

 

4.2018.12.5购空调

  借：库存商品——空调   45557.52

      应交税费——增值税(进项)5922.48

      贷：银行存款——南京银行     50000

          应付账款——春兰集团       1480

 

5.2018.12.9交公积金

  借：应付职工薪酬——公积金    2000

      其他应付款——公积金    2000

      贷：银行存款——南京银行    4000

6.12.10销售空调

  借：银行存款——南京银行  200000

      贷：主营业务收入      132743.36

          应交税费——增值税（销项）  17256.64

          预收账款——天泽科技        50000

7.2018.12.11张扬报销差旅费

  借：销售费用——差旅费  1100

      库存现金           900

      贷：其他应收款——张扬        2000

8.12.12销售空调

  借：银行存款——南京银行    20000

      应收账款——紫衣公司    97000

      贷：主营业务收入       103539.82

          应交税费——增值税（销项）13460.18

9.2018.12.18支付水电费

  借：管理费用——水电费  480

      贷：库存现金    480

10.2018.12.19支付招待费

  借：管理费用——招待费    9000

      贷：银行存款——南京银行   9000

11.2018.12.20发工资

  借：应付职工薪酬——工资  29800

      贷：库存现金        24891.6

          其他应付款——社保     2801.5

                    ——公积金   2000

           应交税费——个税       106.9

12.2018.12.21收第四季度银行利息

  借：银行存款——南京银行    80

  借：财务费用——利息        80  

13.2018.12.22支付电汇手续费  

  借：财务费用——工本手续费   110

      贷：银行存款——南京银行   110

14.2018.12.25支付交通费

  借：管理费用——交通费   100

      贷：库存现金      100

15.2018.12.26收春雨公司押金

  借：库存现金   15000

      贷：其他应付款——春雨公司   15000

16.2018.12.28支付培训费

   借：应付职工薪酬——职工教育经费   200

       贷：银行存款——南京银行     200

17.2018.12.29支付员工医药费

   借：应付职工薪酬——职工福利   800

       贷：银行存款——南京银行   800

18.2018.12.30支付物业管理费

   借：管理费用——物业管理费    1850

       贷：银行存款——南京银行    1850

19.2018.12.31结转收入

   借：主营业务收入   236283.18

       贷：本年利润      236283.18

20.2018.12.31结转费用

   借：本年利润          12560

       贷：销售费用      1100

           管理费用      11430

           财务费用       30