2018.10
1、2018.10.1收到司马投资款
借:银行存款---南京银行 500000
贷:实收资本---司马 500000
2、2018.10.2预收大生公司货款
借:银行存款---南京银行 315000
贷:预收账款---大生公司 315000
3、2018.10.3付南京宏图购电脑
借:固定资产---电脑 6800
贷:银行存款---南京银行 6800
4、2018.10.5提取现金
借:库存现金 49000
贷:银行存款---南京银行 49000
5、2018.10.8预付强生公司货款
借:预付账款---强生公司 24000
贷:银行存款---南京银行 24000
6、2018.10.9提取现金
借:库存现金 20000
贷:银行存款---南京银行 20000
7、2018.10.10购支票
借:财务费用---工本手续费 55
贷:银行存款---南京银行 55
8、2018.10.12付南京红星家俱公司购办公家俱
借:管理费用---办公费 680
贷:银行存款---南京银行 680
9、2018.10.13付南京报刊公司广告费
借:销售费用---广告费 10000
贷:银行存款---南京银行 10000
10、2018.10.14电汇北京高科购冰箱
借:库存商品----冰箱 20707.96
应交税费—应交增值税(进项税)2692.04
贷:银行存款---南京银行 23400
11、2018.10.15付南京易事达公司购保险箱
借:管理费用---办公费 1256.78
贷:银行存款---南京银行 1256.78
12、2018.10.17转账工行
借:银行存款---工商银行 30000
贷:银行存款---南京银行 30000
13、2018.10.18付南京云锦公司购礼品
借:管理费用---招待费 2100
贷:库存现金 2100
14、2018.10.19预收普华公司货款
借:银行存款---南京银行 65300
贷:预收账款---南京普华 65300
15、2018.10.22付电话费
借:管理费用---通讯费 1000
贷:银行存款——南京银行 1000
16、2018.10.23管理部门张扬借款
借:其他应收款---张扬 2000
贷:库存现金 2000
17、2018.10.24预收南京天泽公司货款
借:库存现金 15302
贷:预收账款---天泽科技 15302
18、2018.10.25购春兰空调
借:库存商品---空调 212000
贷:银行存款---南京银行 212000
19、2018.10.26存预收款
借:银行存款---南京银行 15302
贷:库存现金 15302
20、2018.10.28销售空调
借:银行存款---南京银行 28300
贷:主营业务收入 25044.25
应交税费—应交增值税(销项税) 3255.75
21、2018.10.31结转收入
借:主营业务收入 25044.25
贷:本年利润 25044.25
22、2018.10.31结转费用
借:本年利润 15091.78
贷:管理费用 5036.78
销售费用 10000
财务费用 55