2018.11
1、2018.11.1 销售空调
借:预收账款---南京普华 65300
贷:主营业务收入 57787.61
应交税费—应交增值税(销项税) 7512.39
2、2018.11.2 销售空调
借:预收账款---南京天泽 15302
贷:主营业务收入 13541.59
应交税费—应交增值税(销项税) 1760.41
3、2018.11.3预付南京强生公司货款
借:预付账款---强生公司 55000
贷:银行存款---南京银行 55000
4、2018.11.4 交增值税
借:应交税费—未交增值税 563.71
贷:银行存款---工商银行 563.71
5、2018.11.5 交社保
借:应付职工薪酬——社保 7758.5
其他应付款——社保 2801.5
贷:银行存款——工商银行 10560
6、2018.11.6 交税上税
借:应交税费---应交城建税 39.46
贷:银行存款---工商银行 39.46
7、2018.11.7 预付强生公司货款
借:预付账款---强生公司 35800
贷:银行存款---南京银行 35800
8、2018.11.8 交印花税
借:应交税费—应交印花税 3.00
贷:银行存款---工商银行 3.00
9、2018.11.9 交公积金
借:应付职工薪酬---公积金 2000
其他应付款---公积金 2000
贷:银行存款---南京银行 4000
10、2018.11.12 发放工资
借:应付职工薪酬---工资 26300
贷:库存现金 21421.59
应交税费---应交个人所得税 76.91
其他应付款---社保 2801.5
11、2018.11.16 购空调
借:库存商品---空调 69823.01
应交税费—应交增值税(进项税) 9076.99
贷:应付账款---北京高科 78900
12、2018.11.19 购冰箱
借:库存商品---冰箱 7433.63
应交税费—应交增值税(进项税) 966.37
贷:银行存款---南京银行 8400
13、2018.11.28 购汽车
借:固定资产---汽车 106194.69
应交税费—应交增值税(进项税) 13805.31
贷:银行存款---南京银行 120000
14、2018.11.29 销售空调
借:预收账款---大生公司 15000
贷:主营业务收入 13274.34
应交税费—应交增值税(销项税)1725.66
15、2018.11.30 结转收入
借:主营业务收入 84603.54