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初级:11月记账凭证答案
来源: | 作者:dazhikuaiji | 发布时间: 2019-10-22 | 620 次浏览 | 分享到:

2018.11

1、2018.11.1 销售空调

借:预收账款---南京普华   65300

    贷:主营业务收入       57787.61

        应交税费—应交增值税(销项税) 7512.39


2、2018.11.2 销售空调

借:预收账款---南京天泽      15302

    贷:主营业务收入            13541.59

        应交税费—应交增值税(销项税) 1760.41


3、2018.11.3预付南京强生公司货款

借:预付账款---强生公司  55000

    贷:银行存款---南京银行  55000


4、2018.11.4 交增值税

借:应交税费—未交增值税   563.71

    贷:银行存款---工商银行   563.71


5、2018.11.5 交社保

  借:应付职工薪酬——社保     7758.5

      其他应付款——社保       2801.5

      贷:银行存款——工商银行    10560


6、2018.11.6 交税上税

借:应交税费---应交城建税          39.46

    贷:银行存款---工商银行            39.46


7、2018.11.7 预付强生公司货款

借:预付账款---强生公司   35800

    贷:银行存款---南京银行   35800


8、2018.11.8 交印花税

借:应交税费—应交印花税   3.00

贷:银行存款---工商银行  3.00

 

9、2018.11.9 交公积金

借:应付职工薪酬---公积金   2000

    其他应付款---公积金     2000

贷:银行存款---南京银行     4000


10、2018.11.12 发放工资

借:应付职工薪酬---工资  26300

    贷:库存现金                 21421.59

    应交税费---应交个人所得税   76.91

        其他应付款---社保          2801.5

        其他应付款---公积金       2000    

11、2018.11.16 购空调

借:库存商品---空调   69823.01

    应交税费—应交增值税(进项税) 9076.99

    贷:应付账款---北京高科   78900


12、2018.11.19 购冰箱

借:库存商品---冰箱   7433.63

    应交税费—应交增值税(进项税)  966.37

    贷:银行存款---南京银行  8400


13、2018.11.28 购汽车

借:固定资产---汽车   106194.69

    应交税费—应交增值税(进项税) 13805.31

    贷:银行存款---南京银行   120000

 

14、2018.11.29 销售空调

借:预收账款---大生公司   15000

贷:主营业务收入    13274.34            

    应交税费—应交增值税(销项税)1725.66

 

15、2018.11.30 结转收入

借:主营业务收入  84603.54

    贷:本年利润           84603.54