1、2023.11.1销售空调65300

借：预收账款——南京普华65300

  贷：主营业务收入57787.61

应交税费—应交增值税（销项税额）7512.39

2、2023.11.2销售空调15302

借：预收账款——南京天泽科技有限公司15302

  贷：主营业务收入13541.59

应交税费—应交增值税（销项税额）1760.41

3、2023.11.3预付南京强生公司货款55000

借：预付账款——强生公司55000

  贷：银行存款——南京银行55000

4、2023.11.4交纳增值税563.71

借：应交税费——未交增值税563.71

  贷：银行存款——工商银行563.71

5、2023.11.6交纳城建税39.46（不享受减半）

借：应交税费——应交城建税39.46

  贷：银行存款——工商银行39.46

6、2023.11.7预付强生公司货款35800

借：预付账款——强生公司35800

  贷：银行存款——南京银行35800

7、2023.11.8交印花税

借：应交税费—应交印花税3.00

  贷：银行存款——工商银行3.00

8、2023.11.9交公积金4000

借：应付职工薪酬——公积金2000

      其他应付款——公积金2000

  贷：银行存款——南京银行4000

9、2023.11.12发放工资26300

借：应付职工薪酬——工资26300

   贷：库存现金21421.59

         应交税费——应交个人所得税76.91

         其他应付款——社保2801.5

                         ——公积金2000

10、2023.11.13交纳社保6680.2+2617.4

借：应付职工薪酬——养老4208

                          ——工伤105.2

                          ——失业131.5

                          ——医疗1841

                          ——生育210.4

      其他应付款——社保2801.5

  贷：银行存款——工商银行6680.2

                      ——工商银行2617.4

11、2023.11.16购空调78900

借：库存商品——空调69823.01

      应交税费——应交增值税（进项税额）9076.99

   贷：应付账款——北京高科78900

12、2023.11.19购冰箱8400

借：库存商品——冰箱7433.63

       应交税费—应交增值税（进项税额）966.37

  贷：银行存款——南京银行8400

13、2023.11.28购汽车120000

借：固定资产——汽车106194.69

      应交税费—应交增值税（进项税额）13805.31

  贷：银行存款——南京银行120000

14、2023.11.29销售空调15000

借：预收账款——大生公司15000

  贷：主营业务收入13274.34

        应交税费—应交增值税（销项税额）1725.66