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出纳《12月记账凭证》答案
来源: | 编辑:dazhi | 发布时间: 2022-09-06 | 621 次浏览 | 分享到:

1、2021.12.2交个税

借:应交税费——个税 76.91

  贷:银行存款——工商银行 76.91

2、2021.12.3交印花税

借:应交税费——印花税 10.2

  贷:银行存款——工商银行 10.2

3、2021.12.5购空调

借:库存商品——空调 45557.52

      应交税费——增值税(进项)5922.48

  贷:银行存款——南京银行 50000

        应付账款——春兰集团 1480

4、2021.12.9交公积金

借:应付职工薪酬——公积金 2500

      其他应付款——公积金 2500

  贷:银行存款——南京银行 5000

5、2021.12.10销售空调

借:银行存款——南京银行 200000

  贷:主营业务收入132743.36

        应交税费——增值税(销项) 17256.64

        预收账款——天泽科技 50000

6、2021.12.11张扬报销差旅费

借:销售费用——差旅费 1100

       库存现金900

   贷:其他应收款——张扬 2000

7、2021.12.12发工资

借:应付职工薪酬——工资 29800

  贷:库存现金  23562.6

        其他应付款——社保 3630.5

                         ——公积金 2500

        应交税费——应交个人所得税 106.9

8、2021.12.17销售空调

借:银行存款——南京银行 20000

       应收账款——紫衣公司 97000

  贷:主营业务收入103539.82

        应交税费——增值税(销项)13460.18

9、2021.12.18支付水电费

借:管理费用——水电费 480

  贷:库存现金480

10、2021.12.19支付招待费

借:管理费用——招待费 9000

  贷:银行存款——南京银行 9000

11、2021.12.20交纳社保

李若参保,交纳两个月社保。补交上个月社保,社保基数7800元、公积金基数5000元,单位和个人分别负担10%。

借:应付职工薪酬——养老 6704

                          ——工伤 167.6

                          ——失业 209.5

                          ——医疗3352

                          ——生育335.2

      其他应付款——社保4459.5

贷:银行存款——工商银行          10642.6

                    ——工商银行          4585.2

12、2021.12.21收第四季度银行利息

借:银行存款——南京银行 80

  借:财务费用——利息 80

13、2021.12.22支付电汇手续费

借:财务费用——工本手续费 110

  贷:银行存款——南京银行 110

14、2021.12.25报销交通费

借:管理费用——交通费 100

  贷:库存现金100

15、2021.12.26收春雨公司押金

借:库存现金15000

  贷:其他应付款——春雨公司 15000

16、2021.12.28支付培训费

借:应付职工薪酬——职工教育经费 200

  贷:银行存款——南京银行 200

17、2021.12.29支付员工医药费

借:应付职工薪酬——职工福利 800

  贷:银行存款——南京银行 800

18、2021.12.30支付物业管理费

借:管理费用——物业管理费 1850

  贷:银行存款——南京银行 1850

19、2021.12.31结转收入

借:主营业务收入236283.18

  贷:本年利润236283.18

20、2021.12.31结转费用

借:本年利润12560

  贷:销售费用1100

        管理费用11430

        财务费用30