1、2023.12.2交个税

借：应交税费——个税 76.91

贷：银行存款——工商银行 76.91

2、2023.12.5购空调

借：库存商品——空调 45557.52

      应交税费——增值税(进项)5922.48

贷：银行存款——南京银行 50000

      应付账款——春兰集团 1480

3、2023.12.9交公积金

借：应付职工薪酬——公积金 2500

      其他应付款——公积金 2500

贷：银行存款——南京银行 5000

4、2023.12.10销售空调

借：银行存款——南京银行 200000

贷：主营业务收入132743.36

       应交税费——增值税（销项） 17256.64

       预收账款——天泽科技 50000

5、2023.12.11张扬报销差旅费

借：销售费用——差旅费 1100

       库存现金900

贷：其他应收款——张扬 2000

6、2023.12.12发工资

借：应付职工薪酬——工资 29800

贷：库存现金  23562.6

       其他应付款——社保 3630.5

                        ——公积金 2500

       应交税费——应交个人所得税 106.9

7、2023.12.17销售空调

借：银行存款——南京银行 20000

       应收账款——紫衣公司 97000

贷：主营业务收入103539.82

      应交税费——增值税（销项）13460.18

8、2023.12.18支付水电费

借：管理费用——水电费 480

贷：库存现金480

9、2023.12.19支付招待费

借：管理费用——招待费 9000

贷：银行存款——南京银行 9000

10、2023.12.20工行缴纳社保14808.80元。

借：应付职工薪酬——养老 6704

                          ——工伤 167.6

                          ——失业 209.5

                          ——医疗2933

                          ——生育335.2

      其他应付款——社保4459.5

贷：银行存款——工商银行          10642.6

                    ——工商银行          4166.2

11、2023.12.21收第四季度银行利息

借：银行存款——南京银行 80

借：财务费用——利息   80

12、2023.12.22支付电汇手续费

借：财务费用——工本手续费 110

贷：银行存款——南京银行 110

13、2023.12.25报销交通费

借：管理费用——交通费 100

贷：库存现金100

14、2023.12.26收春雨公司押金

借：库存现金15000

贷：其他应付款——春雨公司 15000

15、2023.12.28支付培训费

借：应付职工薪酬——职工教育经费 200

贷：银行存款——南京银行 200

16、2023.12.29支付员工医药费

借：应付职工薪酬——职工福利 800

贷：银行存款——南京银行 800

17、2023.12.30支付物业管理费

借：管理费用——物业管理费 1850

贷：银行存款——南京银行 1850