大智学校会计实践班总账第三次课课堂测验
考试时间:20分钟
班次 姓名 卡号
题目
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一
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二
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三
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四
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五
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六
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七
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八
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九
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成绩合计
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分数
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综合题:根据下列案例填制小规模税表:(每题25分,4题,共100分)
大智商贸为小规模纳税人(按季征收增值税)2019年全年经济业务如下:
一、2019年第一季度销售冰箱17万元,其中15万元为自行开具发票,2万元为税局代开专用发票。(销售额均不含税下同)
二、2019年第二季度销售冰箱21万元,10万元为代开专用发票,11万元自行开具普通发票。
三、2019年第三季度销售冰箱18万元,其中3万为税局代开专用发票,15万为自开普通发票;提供咨询服务6万,自开专票。
四、2019年第四季度销售货物32万元,其中27万为税局代开专用发票,5万为自开普通发票;提供咨询服务10万,自开普票。