10月记账凭证

1、2021.10.9收到投资款

借：银行存款——工商银行        1000000

  贷：实收资本——司马      1000000    

2、2021.10.10购支票

借：财务费用——工本手续费     50 

  贷：银行存款——工商银行    50

3、2021.10.11提现

借：库存现金                    38000

贷：银行存款——工商银行      38000

4、2021.10.15购办公用品

借：管理费用——办公费           1875

  贷：银行存款——工商银行        1875

5、2021.10.18购空调

借：库存商品——空调                     220000

 贷：应付账款——江苏春兰空调设备有限公司   220000

6、2021.10.19购冰箱

借：库存商品——冰箱                    8400

  贷：应付账款——南京凯悦家电有限公司   8400

7、2021.10.19支付冰箱款

借：应付账款——南京凯悦家电有限公司          8400

贷：银行存款——工商银行                   8400

8、2021.10.20缴纳10月社保

借：应付职工薪酬——养老4208

                ——工伤105.2

                ——失业131.5

                ——医疗2104

                ——生育210.4

其他应付款——社保2801.5

贷：银行存款——工商银行          6680.2

                ——工商银行          2880.4

9、2021.10.25销售空调

借：应收账款——南京紫衣智能科技有限公司   61830

  贷：主营业务收入       61830

10、2021.10.25收到空调款

借：银行存款——工商银行  61830

贷：应收账款——南京紫衣智能科技有限公司   61830

11、2021.10.31计算销售成本

借：主营业务成本     59400

  贷：库存商品——空调  59400

12、2021.10.31结转社保

借：管理费用——养老          4208

            ——工伤          105.2

            ——失业          131.5

            ——医疗          2104

            ——生育          210.4

    贷：应付职工薪酬——养老  4208

                    ——工伤  105.2

                    ——失业  131.5

                    ——医疗  2104

                    ——生育  210.4

13、2021.10.31计提印花税

借：税金及附加                 125

贷：应交税费—应交印花税      125

14、2021.10.31结转收入

借：主营业务收入         61830

  贷：本年利润      61830

15、2021.10.31 结转费用 

借：本年利润                68209.1

贷：主营业务成本                59400

    税金及附加               125

    管理费用               8634.1

财务费用                50

10月工行对账单.xls